Следственные органы Гомельской области ведут расследование по нескольким уголовным делам о налоговых преступлениях в сфере услуг такси. Речь идет о схемах дробления бизнеса и создании фирм-однодневок, через которые выводились средства. Потенциальный ущерб государственному бюджету от этих действий предварительно оценивается в сумму, превышающую 6,7 миллиона белорусских рублей.
Схема дробления бизнеса и номинальное руководство
По данным правоохранительных органов, преступная деятельность строилась на системном уклонении от уплаты налогов. Организаторы использовали схему дробления единого бизнеса на несколько юридических лиц. Фактически одна группа лиц регистрировала под своим контролем ряд компаний, занимающихся одинаковой деятельностью — пассажирскими перевозками. Как только выручка одной фирмы приближалась к лимиту, разрешающему применение упрощенной системы налогообложения, ее деятельность сворачивалась, и перевозки переводились на новое юридическое лицо. Этот цикл повторялся многократно.
Для легализации таких компаний привлекались номинальные руководители. Эти лица формально числились директорами или управляющими, но реально не участвовали в предпринимательской деятельности и не разбирались в специфике работы таксопарков. Их роль ограничивалась предоставлением документов для регистрации фирм.
Вывод средств через фирмы-однодневки и серая зарплата
Для сокрытия реальной выручки преступники создавали фирмы-однодневки. По данным следствия, в рамках одного из уголовных дел установлено 12 таких организаций. Через них происходил вывод денежных средств путем оформления фиктивных договоров на оказание услуг или аренду. После этого средства обналичивались и использовались в личных целях без уплаты налога на прибыль и НДС.
Значительная часть преступной схемы строилась на теневом трудоустройстве водителей. Граждане, работавшие в такси, не оформлялись официально — ни по трудовым, ни по гражданско-правовым договорам. Они получали зарплату «в конвертах», что позволяло организаторам не платить с этих сумм подоходный налог и обязательные страховые взносы. По оценке следствия, количество таких неофициальных работников в зависимости от масштабов конкретного таксопарка и населенного пункта могло исчисляться сотнями и тысячами человек.
Мотивы участников схемы и временные рамки
Подобное нелегальное трудоустройство привлекало водителей по ряду причин. Для многих это был простой способ заработка без оформления официальных отношений, что снимало вопросы о возможных санкциях за нарушение договорных условий. Работодатели предъявляли минимальные требования — наличие водительских прав соответствующей категории. Дополнительным стимулом стало предоставление автомобиля, принадлежащего фирме или взятому в аренду. Также отмечалось, что физические лица не могли самостоятельно подключиться к IT-платформам агрегаторов такси, что вынуждало их работать через субъекты хозяйствования, в том числе участвующие в незаконных схемах.
Расследуемые факты относятся преимущественно к периоду 2022-2025 годов. Однако по некоторым уголовным делам начало противоправной деятельности датируется 2017 годом. В производстве следственного управления находятся четыре уголовных дела по данной категории преступлений. По ним проходят восемь подозреваемых. Им инкриминируется уклонение от уплаты налогов и уклонение от исполнения обязанностей налогового агента.
Следствие продолжает устанавливать полный размер причиненного государству ущерба. Помимо неуплаченных налогов, рассчитывается сумма недополученных обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения с выплат скрытой зарплаты. Окончательный расчет этого ущерба будут производить специализированные управления фонда на основе материалов, собранных в ходе следственных действий.